Pytanie: Polska firma budowlana, ewidencja księgowa uproszczona (KPiR), podatnik VAT i VAT UE. Firma wykonała usługi budowlane związane z nieruchomością w Danii na rzecz firmy nie posiadającej NIP-u UE. Podatek od wartości dodanej w wys. 25% musi rozliczyć w Danii i nie zostanie on ujęty w polskiej ewidencji, natomiast podatek dochodowy od przychodów netto z wykonanych usług musi rozliczyć w Polsce (kwoty przychodów zostaną ujęte w KPiR w dacie wytawienia faktur VAT). Proszę określić, czy powyższe rozwiązanie jest poprawne? Poza tym mam wątpliwości, czy ująć duńskie paragony za paliwo i bilety w polskiej ewidencji (dotychczas, tzn. zanim firma uzyskała NIP UE, rozliczałam kwoty w KPiR jako delegacje zagraniczne). Czy z chwilą uzyskania NIP UE paragony nie powinno się wpisywać do polskiej ewidenacji księgowej, a prowadzić dodatkową ewidencję w Danii dla potrzeb rozliczenia podatku w Danii?
Odpowiedź: Przedstawione przez Panią rozwiązanie jest prawidłowe. Przede wszystkim, zgodnie z art. 27 ust. 2 pkt. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów...
